Отчетность в ФНС

СБИС позволяет сформировать любую форму отчетности по всем имеющимся системам налогообложения. Отправляя отчетность через интернет вы получаете в электронном виде подтверждение о доставке – аналог почтовой квитанции и всегда будете оповещены о ее принятии.

Современные технологии позволяют при помощи электронных средств наладить документооборот между контролирующими органами. Не является исключением и Федеральная налоговая служба, которая приветствует подобный вариант взаимодействия.

Перечень налоговой отчетности довольно обширен и периодически меняется. Одним из таких изменений в 2017 году стало требование направлять отчеты по страховым взносам не в Пенсионный фонд России, а в ФНС.

Всю налоговую документацию необходимо подавать в срок, обеспечивая ей достоверность и защиту. Поэтому сегодня все больше предприятий сдают налоговую отчетность с использованием специализированного программного обеспечения и усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП). Благодаря этому возможно не только отправлять отчеты, но и заказывать различные справки, например, выписку из ЕГРЮЛ (ЕГРИП).

В городе Новосибирске у нашей компании Вы можете приобрести ПО для работы в системе «СБИС», функционал которой позволяет формировать и отправлять всю необходимую налоговую отчетность. У нас также  возможно заказать выпуск УКЭП.

Какие формы документов и когда нужно сдавать?

Перечень документов, входящих в состав отчётности для предоставления в налоговую инспекцию, зависит от четырех факторов: системы налогообложения предприятия, формы собственности, наличия сотрудников, специфики деятельности предприятия.

Если организация отчитывается в соответствии с Общей системой налогообложения (ОСНО), то она обязана направить следующие документы:

1. Декларация по НДС – сдают все предприятия, независимо от формы собственности, ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным;

2. Юридическое лицо (ООО или АО):

• Декларация по налогу на прибыль –  направляется ежеквартально до 28 числа месяца, следующего за отчётным, кроме годовой: её нужно предоставить до 28 марта после завершения отчетного года;

• Декларация по налогу на имущество – сдается по итогам года не позднее 30 марта;

• Расчёты по авансовым платежам по налогам на имущество и прибыль – необходимо отдать по завершению I, II и III кварталов до 30 числа месяца, следующего за отчётным периодом;

• Бухгалтерская отчетность – предоставляется по завершению отчетного года до 31 марта (в 2018 году из-за выходного дня крайний срок переносится на 2 апреля);

3. Индивидуальный предприниматель (ИП):

• Форма 4-НДФЛ – сдается через 5 дней после окончания месяца, в котором получен первый доход, в дальнейшем рекомендуется сдавать вместе с формой 3-НДФЛ;

• Форма 3-НДФЛ – налоговым периодом является год, после его завершения сдать документы необходимо до 30 апреля.

При Упрощенной системе налогообложения (УСН) достаточно по завершению отчетного года подать соответствующую декларацию: ООО должны отчитаться до 31 марта, ИП – до 30 апреля.

Налоговый учет и отчетность при ОСНО и УСН остаются обязательными даже при отсутствии прибыли.

От предприятий, уплачивающих Единый налог на вмененный доход, декларацию ждут ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Все индивидуальные предприниматели, у которых есть работники, и юридические лица обязаны подавать в ФНС:

1. Сведения о среднесписочной численности персонала – по завершению года до 20 января;

2. Единый расчет по страховым взносам – ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

3. Форма 6-НДФЛ – неперсонифицированные сведения о выплатах, начисленных персоналу хозяйствующим субъектом; направляются ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчётным, кроме годовой: её нужно предоставить до 1 апреля;

4. Форма 2-НДФЛ – персонифицированные сведения о выплатах, начисленных персоналу хозяйствующим субъектом; подается по итогам года до 1 апреля.

Помимо всего перечисленного предприятия в зависимости от специфики своей деятельности должны подать декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, транспортному, земельному, подакцизному налогам и т.д.

Нарушение сроков предоставления налоговой отчетности может привести к штрафу и даже замораживанию банковского счета предприятия. Необходимо учитывать, что электронный документооборот с ФНС может занять срок до 6 дней.

В некоторых случаях на законодательном уровне установлено требование сдать отчетность в налоговую в электронном виде. Согласно статьям № 80 и 174 Налогового кодекса РФ это касается декларации по НДС, а при численности персонала за отчетный год (а для новой  организации – в момент создания) более 100 человек электронная отчетность в налоговую  включает все требуемые сведения. Документация, направленная на бумаге, при этом считается не предоставленной.

Как сдавать в электронной форме налоговую декларацию?

Электронная сдача отчетности в налоговую приветствуется, для этого создаются законодательные  технические условия с целью перехода на документооборот в сети Интернет.

На официальном сайте налоговой службы предлагаются два способа, позволяющих сдать электронную отчетность в налоговую:

1. С использованием специального программного комплекса «Налогоплательщик ЮЛ», находящегося на стадии пилотного проекта. На сайте службы подробно описан порядок действий, необходимых для работы с данной программой.

Весь процесс сдачи отчетности в электронном виде в налоговую сводится к следующему:

• Установка сертификата ключа ЭЦП для ФНС и присоединение корневого сертификата;

• Выполнение технических условий использования сервиса ФНС, в том числе регистрация в системе сдачи налоговой отчетности «Получение идентификатора абонента»;

• Отправка файла в Межрегиональную инспекцию ФНС России по централизованной обработке данных (МИ ФНС России по ЦОД, далее - получатель);

• Генерация в ПО «Налогоплательщик ЮЛ» файла транспортного контейнера с налоговой декларацией, подписанный Вашей ЭЦП;

• Отправка файла транспортного контейнера в налоговую инспекцию с помощью сервиса загрузки.

2. Через оператора электронного документооборота использованием специализированных программ, например, «СБИС». Процесс формирования и отправки налоговых деклараций в таком случае сходен с описанным в предыдущем пункте.

Электронная отчетность ФНС,направленная через ПО “Налогоплательщик ЮЛ” не включает декларацию по НДС, поэтому предпринимателю необходимо работать сразу с двумя программными комплексами или воспользоваться только услугами оператора электронного документооборота и его программами.

Обеспечение электронного документооборота с ФНС

Из всего сказанного выше становится ясно, что без электронных средств связи не обойтись при взаимодействии с ФНС. Необходима установка программного обеспечения и наличие электронной цифровой подписи. Такой подход имеет достаточно преимуществ:

1. Отсутствие необходимости в личном визите в налоговую инспекцию;

2. Сокращение количества ошибок: большинство ПО позволяют проверить правильность заполнения декларации перед отправкой;

3. Оперативность обновления отчетных форм в соответствии с изменением требований законодательства;

4. Защита информации от доступа третьих лиц и корректирования;

5. Подтверждение доставки документов без необходимости ждать акты сверки документов;

6. Возможность не только формировать электронную отчётность ФНС, но и заказать и получить различные справки и выписки о расчетах с бюджетом, просмотреть акты сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, проверить перечень отправленных документов.

Мы предлагаем Вам воспользоваться ПО для работы в системе «СБИС», с помощью которой возможно осуществлять электронный документооборот с налоговой инспекцией. Наша фирма при этом гарантирует обеспечение технической поддержки и помощи в формировании отчетности. Вы также можете заказать у нас выпуск УКЭП.